Financiële kengetallen
In deze paragraaf zijn een aantal kengetallen opgenomen. Deze kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weerbaar- en wendbaarheid. Bij de toelichting hebben we aandacht voor toekomstige ontwikkelingen, leggen we, indien mogelijk, een relatie met de verschillende programma's en beoordelen wij de kengetallen.
Indicator | rekening 2023 | begroting | rekening |
|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 75% | 106% | 65% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 71% | 103% | 62% |
Solvabiliteitsratio | 27% | 21% | 34% |
Structurele exploitatieruimte | 8,4% | 3% | 5,7% |
Grondexploitatie | 2,1% | -1,5% | 0% |
Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens | 103% | 103% | 103% |
Onderverdeling voor de beoordeling
Om een beeld te geven hoe de financiële positie van de gemeente Stein zich ontwikkelt, is gebruik gemaakt van een onderverdeling naar drie categorieën. Dit zijn: groen (goed/weinig risico), oranje
(voldoende/voorzichtigheid geboden) en rood (onvoldoende/veel risico). In onderstaande tabel de
standaard percentages die daarvoor gebruikt worden. Deze percentages zijn gebaseerd op algemene normwaarden (worden onder andere gebruikt door de Provincie bij de publicatie van ranglijsten).
Indicator | Groen | Oranje | Rood |
|---|---|---|---|
Netto schuldquote | < 90% | 90% t/m 130% | > 130% |
Netto schuldquote gecorrigeerd | < 90% | 90% t/m 130% | > 130% |
Solvabiliteitsratio | > 50% | 20% t/m 50% | < 20% |
Structurele exploitatieruimte | > 0% | 0% | < 0% |
Grondexploitatie | < 20% | 20% t/m 35% | 35% |
Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens | < 95% | 95% t/m 105% | > 105% |
Hierna volgt een analyse per kengetal.
Netto schuldquote
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Hoe lager de netto schuldquote, hoe lager de relatieve schuldenlast. De netto schuldquote stijgt door de toename van de schulden (vreemd vermogen). De ontwikkeling daarvan wordt periodiek bij de opstelling van de jaarrekening en begroting gemonitord. Ten opzichte van de begroting 2024 is de werkelijke netto schuldquote lager. Dit wordt veroorzaakt doordat er minder vreemd vermogen is aangetrokken dan bij de begroting 2024 ingeschat.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Er is tevens een tweede berekening van de netto schuldquote, maar nu gecorrigeerd met de door verstrekte leningen aan woningbouwcorporaties en deelnemingen. In de eerste berekening van
de netto schuldquote zijn deze verstrekte leningen niet meegenomen, omdat er een risico bestaat dat de gemeente deze bedragen niet (volledig) zal kunnen terugvorderen. Hier geldt hetzelfde als bij de netto schuldquote. Dit kengetal is in de realisatie lager dan vooraf begroot.
Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio is de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen. Het geeft weer in hoeverre de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio hoe beter de gemeente hier toe in staat is. Een solvabiliteitsratio van 20% wordt aangemerkt als voldoende. De jaarrekening 2024 geeft weer dat er een werkelijk solvabiliteitsratio is van 34%. Dit geeft een gunstiger beeld dan in de begroting 2024 was ingeschat. Tevens zien we geen verslechtering van deze ratio ten opzichte van de jaarrekening 2023.
Structurele exploitatieruimte
Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte de gemeente Stein heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Een positief cijfer betekent dat het structurele deel voldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Er is sprake van een positief cijfer voor dit ratio in de jaarrekening 2024.
Grondexploitatie
De boekwaarde van de voorraden grond moet worden terugverdiend bij de verkoop. Kenmerkend voor grondexploitaties is dat de looptijd meerdere jaren is. Naarmate de inkomsten verder in de toekomst liggen, brengt dit meer rentekosten en risico’s met zich mee. Een grondexploitatie van 10% of hoger wordt beschouwd als kwetsbaar, hetgeen niet het geval is.
Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens
De indicator belastingcapaciteit geeft aan hoe hoog de gemiddelde woonlasten voor een gezin zijn in de gemeente Stein ten opzichte van het landelijke gemiddelde van het voorgaande jaar. We liggen hier net iets hoger dan het landelijk gemiddelde.