Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Lasten

Baten

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Toevoeging reserves

Onttrekking reserves

De opbrengst van de OZB is in 2024 hoger uitgevallen dan geraamd, dit komt door correcties voorgaande jaren. Dit betreft dan minder kwijtschelding en oninbaar dan vooraf geraamd.

De jaarrekening van de BSGW heeft een positief resultaat. Dit leidt tot een terugstorting naar de deelnemers.

De afwijking wordt met name veroorzaakt door de decembercirulaire. Deze wordt te laat gepubliceerd om dit nog in de begroting bij te stellen.

Kosten voor het middengebied vallen lager uit dan vooraf voorzien

Met name als gevolg van een verhoging (indexatie) van de pensioenen van gewezen wethouders, weddeverhogingen en een verlaging van de rekenrente heeft er een horege toevoeging aan voorziening pensioenverplichtingen (oud)wethouders plaatsgevonden.

Lagere uitgaven voor opleidingen college (30) en rekenkamer (23)

Als gevolg van lagere rentekosten over 2024 heeft er een nacalculatie van de omslagrente plaatsgevonden. Als gevolg daarvan worden lagere interne rentelasten aan de diverse programma's doorgegerekend. Met name deze lagere doorrekening zorgt voor een lagere dekking op dit programma (-706). Daarnaast zijn de werkelijke rentelasten (58) lager dan de bijgestelde raming.

Een voordelig resultaat dat het gevolg van een positief resultaat op de P-staat, inclusief inhuur formatiemonitor (183) en lager bedrag dan geraamd aan vergoedingen en inkomensoverdrachten (UWV) -55.

De voorziening verlofsparen wordt jaarlijks geactualiseerd. Als gevolg daarvan heeft er een toevoeging (39). Dit bedrag is dan ook per 31 december 2024 toegevoegd deze voorziening. Daarnaast heeft er een aanvullende toevoeging (111) plaatsgevonden aan de voorziening RVU vanwege deelname van een aantal medewerkers aan deze voorziening.

Lagere uitgaven voor huisvestingskosten (34) en wijkbeheer (21)

Er is, vanwege lagere lasten in 2024, ook een lager bedrag onttrokken aan de algemene reserve(-50), met name agv de invoering omgevingswet, de reserve krimp (-18), de reserve egalisatie afval (-183), de reserve ESZL (-69), de reserve uitvoeringsprogramma toerisme (-280) en de reserve omgevingswet per saldo (-130). Daarnaast heeft een per saldo lagere bijdrage aan de reserve grondexploitaties (57).