Rechtmatigheidsverantwoording
Bij deze jaarstukken 2024 geeft het college van burgemeester en wethouders voor de 2e keer een rechtmatigheidsverantwoording af.
Uw gemeenteraad heeft met het vaststellen van de financiële verordening bepaald dat onrechtmatigheden groter dan € 25.000 vermeld moeten worden in deze verantwoording.
Met verwijzing naar de rechtmatigheidsverantwoording, welke onderdeel is van de jaarrekening, kan geconstateerd worden dat er in 2024 een bedrag van € 1.268.000 aan onrechtmatigheden zijn geconstateerd.
In onderstaande tabel is dit weergegeven.
Begrotingscriterium | X € 1 miljoen |
|---|---|
1.a Overschrijding lasten programma’s | 1,1 |
1.b Overschrijding investeringsbudgetten | 0,0 |
2. Ongeautoriseerde reservemutaties | 0,0 |
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten (die niet tijdig zijn gemeld bij de raad) | 0,0 |
Totaal begrotingsonrechtmatigheden | 1,1 |
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. | 1,1 |
De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden | 0,0 |
Voorwaardencriterium | |
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed | 0,1 |
M&O criterium | |
6. Geen bevindingen | |
Totaal onrechtmatigheden | 1,2 |
Waarvan acceptabel | 1,1 |
Waarvan niet-acceptabel | 0,1 |
Begrotingscriterium
Er is sprake van een overschrijding op het programma Sociaal Domein van € 668.000 veroorzaakt door open-einde regelingen. De gemeenteraad heeft bepaald dat deze overschrijdingen als acceptabel worden aangemerkt.
Tevens is er op het programma Bestuur en Ondersteuning een overschrijding van € 274.000 en bij algemene dekkingsmiddelen een overschrijding van € 186.000.
Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een extra storting in de voorziening pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders. De voorziening is per 31 december 2024 geactualiseerd op basis van het Financieel Jaarverslag 2024 van Pro Ambt. Met name door een verlaging van de rekenrente, een verhoging van de pensioenen (indexatie) en de weddeverhogingen is het bedrag in de voorziening te laag en moet dit conform BBV in 2024 éénmalig opgehoogd worden voor een bedrag van circa € 410.000. Gezien het moment van ontvangen van betreffende gegevens kon deze afwijking niet eerder gemeld worden dan in de jaarrekening. De gemeenteraad heeft bepaald dat deze onrechtmatigheid dan als acceptabel bestempeld mag worden.
Anderzijds wordt de afwijking op dit programma veroorzaakt door lagere rentekosten over 2024 en de lagere doorrekening naar diverse andere programma's. Aangezien er sprake is van compensatie van direct te relateren inkomsten of minder uitgaven wordt deze onrechtmatigheid als acceptabel bestempeld.
Voorwaardencriterium
Ten aanzien van de naleving van de Europese aanbestedingsregels is er voor een totaalbedrag van € 140.378,89 aan onrechtmatigheden geconstateerd. Dit betreft de inhuur van BOA’s (€ 31.674,46), het contract inzake vormgeving (€ 96.503,17) en de inhuur van fiscaal advies (€ 12.201,26). Het contract inzake vormgeving is in de loop van 2024 Europees aanbesteedt dus deze onrechtmatigheid is opgelost vanaf 2025.
Naar aanleiding van deze bevindingen zullen acties uitgezet worden om dit op te pakken.
Er zijn in 2024 geen fraudegevallen en/of schendingen van integriteit geconstateerd.